Declaraciona anual SAT

¿Que es?

Es la única forma de reportar al SAT los ingresos y egresos que se generaron durante el año, para así poder concluir con el pago de impuestos.

Este es un documento que los contribuyentes tanto del regimen fisico como moral, deben presentara a la autoridad fiscal.

¿Que impuestos son los que se consideran?

Los impuestos que se consideran para reportar, son los “Impuestos sobre la renta” de aquellos ingresos y egresos que se generaron durante el ejercicio fiscal. Las personas fisicas, se establece que el porcentaje del ISR sea de acuerdo a su ganancia mensualmente, mientras que las personas porales, pueden tener hasta un 30%.

¿Quienes presentan la declaracion anual?

Personas fisicas deben presentarla durante el mes de abril del año siguiente al cierrte fiscal.

Por la presentacion de servicios profecionales(honorarios).
Por la renta de inmuebles.
Por realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte), excepto el Régimen de Pequeños Contribuyentes.
Por enajenar bienes.
Por adquirir bienes.
Por percibir salarios bajo ciertas condiciones especiales (mayores a $400 mil pesos anuales o con ingresos adicionales a un único empleador).
Por intereses en condiciones especiales.
Deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona.
Inversiones en el extranjero.
Intereses moratorios.
Penas convencionales.
Préstamos, premios y donativos, que en lo individual o en su conjunto excedan de $600 mil pesos.
Herencias o legados por enajenación de casa habitación.

Personas morales se deben realizar durante el mes de marzo del año siguiente al cierre fiscal.

Generales
Consolidados
Grupos de sociedades
Coordinados
Actividades agricolas, ganaderias, silvicolas y perqueras
Con fines no lucrativos

¿Como se realiza?

Persona fisica – Documentos necesarios:

Constancias de percepciones y retenciones.
Declaraciones mensuales, las cuales deben estar al corriente. Si se omite presentar una o más de ellas, los pagos provisionales se puede realizar antes de la declaración anual.
Bitácora de información necesaria para elaborar las declaraciones mensuales y la Declaración Anual. (Se puede descargar de la página del SAT)
Los recibos de honorarios o facturas de los gastos relacionados con la actividad que hayas realizado en el año.

Los recibos de honorarios o facturas de deducciones personales, en caso de que desees incluirlas. (Todas las facturas deben ser en la versión 3.3)

Pasos:

Ingresa a la página del SAT e inicia sesión con el RFC y tu contraseña o e.firma.
Selecciona la opción de “Presentar declaración”.
Elige el ejercicio y tipo de declaración que vas a presentar. Después da click en siguiente. La declaración automática, permitida únicamente para el régimen de Sueldos y Salarios, es la que el sistema del SAT puede llenar basándose en la información que tu empleador proporciona y las facturas emitidas a tu nombre. Si los datos son incorrectos o falta alguno puedes editarla y agregarlos.
Revisa que los datos sean correctos, incluyendo el total de ISR.
Envía tu declaración anual.
Descarga y guarda el acuse de recibo.
En caso de tener saldo a favor, selecciona si deseas la devolución o compensación. Si eliges devolución debes proporcionar tu clabe interbancaria y nombre del banco.
Si debes pagar impuestos, descarga la línea de captura y dirigete al portal de tu banco o acude a una sucursal para realizar el pago.

Persona moral – Documentos necesarios:

Balance general o estado de posición financiera al cierre del ejercicio fiscal a declarar.
Declaraciones y pagos provisionales, mensuales y definitivos.
Documentos que acrediten los pagos provisionales del ISR (Impuesto Sobre la Renta).
Documentos que acrediten los pagos definitivos de IVA (Impuesto del Valor Agregado).
Hojas de trabajo que soporten el llenado de la declaración anual.

Pasos:

Ingresa e inicia sesión con el RFC, contraseña o e.firma.
Selecciona el periodo a declarar.
Sube la información de acuerdo a los anexos que correspondan.
Revisa que los datos sean correctos y envía la declaración.
Descarga y guarda el acuse.
Si tu declaración resulta en saldo a favor, tienes la opción de iniciar el trámite ante el SAT para solicitar la compensación o devolución.
En caso de tener impuestos a cargo, debes dirígete a tu banca en línea y efectúar la transferencia.

¿Que se puede deducir en la declaracion anual?

Persona fisica ouede realizar aquellas para los siguientes egresos:

Pago de honorarios a médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos que requieras, siempre y cuando los profesionales que te prestaron estos servicios cuentan con título profesional expedido y registrado.
Gastos hospitalarios y medicinas que estén incluidos en la misma factura de dicho hospital.
Honorarios de enfermeras, análisis y estudios clínicos para evaluar la salud.
Compra de prótesis o aparatos para rehabilitación después de un suceso.
Primas de seguros de gastos médicos que complementan o son independientes de instituciones públicas de seguridad social.
Pagos de colegiatura de escuelas privadas, transporte escolar impuesto de manera obligatoria.
Créditos hipotecarios, que no excedan de 750 mil UDIS, monto que debe actualizarse al 31 de diciembre de 2019.
Cuentas para el ahorro en el que el monto de los pagos o depósitos no excedan en el año de $152,000.00.

Persona fisica con actividad empresarial ademas de los antes mencionados, se incluyen aquellos gastos que son estrictamente necesarios para realizar la profesion o actividad empresarial como la compra de herramienta, muebles, maquinaria, aparatos, etcétera.

Persona moral

Gastos de compra de mercancía respecto a la actividad económica.
Rebajas, devoluciones o bonificaciones en el precio final que se otorga al cliente.
Inversiones como acciones, activo fijo o títulos de valor.
Los créditos incobrables y pérdidas por causa de fuerza mayor.
Pagos realizados respecto al Instituto Mexicano del Seguro Social así como el Seguro de Desempleo.
Aportaciones realizadas para la creación de reservas de fondos de pensiones o jubilaciones de empleados.
Aquellos gastos que son estrictamente necesarios para realizar la actividad empresarial.

¿Que pasa si no se presenta la declaracion anual?

El SAT puede hacerte acreedor de una multa por no presentar tu declaración anual o por cometer errores en ella.

De $1,400 pesos a $17, 370 pesos por cada obligación espontánea presentada fuera de la fecha límite para cada régimen.
De $1,400 pesos a $34, 730 pesos por cada obligación de solicitud, aviso o constancia fuera del plazo señalado en un requerimiento o por incumplimiento de dicho requerimiento.
De $14, 230 pesos a $28, 490 pesos por no presentar la declaración anual en internet y estar obligado a ello, presentarla fuera de plazo o por no cumplir con los requerimientos señalados por la autoridad.